(四) 公司是否定期評估簽證會計師獨立性？

董事會每年定期評估委任簽證會計師之獨立性，經評估擔任本公司查核簽證會計師未擔任本公司董事之職務，非在本公司支薪，亦非本公司股東，確認會計師與本公司除簽證及財稅案件費用外，無其他財務利益及業務關係，因此簽證會計師之獨立性無疑。

最近一年度評估結果業經 112 年3月28日審計委員會討論通過後，並提報 112 年3月28日董事會決議通過對會計師之獨立性及適任性評估。

評估事項

檢查結果

是

否

1

委任會計師與本公司無直接或重大間接財務利害關係。

V

2

委任會計師與本公司間未有重大密切之商業關係。。

V

3

委任會計師及其助理人員確守誠信、公正與獨立性。

V

4

委任會計師本人及配偶或受扶養親屬、其審計小組於目前或最近兩年內未擔任本公司董監事、經理人或對審計案件有重大影響之職務；亦確定於未來審計期間不會擔任前述相關職務。

V

5

委任會計師於審計本公司時未有潛在之僱佣關係。

V

6

未收受本公司及本公司董監事、經理人價值重大之饋贈或禮物 (其價值未超越一般社交禮儀標準)。

V

7

委任會計師並無已連續七年提供本公司審計服務。

V

8

委任會計師不得與本公司有金錢借貸之情事。

V

9

委任會計師不得兼營可能喪失其獨立性之其他事業。

V

10

委任會計師不得收取任何與業務有關之佣金。

V

11

委任會計師不得握有本公司之股份。

V

12

委任會計師不得兼任本公司之經常工作，支領固定薪給。

V

13

委任會計師不得與本公司有共同投資或分享利益之關係。

V

14

委任會計師不得涉及本公司制定決策之管理職能。

V

（三）公司是否訂定董事會績效評估辦法及其評估方式，每年並定期進行績效評估，且將績效評估之結果提報董事會，並運用於個別董事薪資報酬及提名續任之參考？

P

本公司已訂定董事會績效評估辦法，且以董事個人自評及董事會整體自評或他評之方式，每年至少評估一次董事會之績效。惟本公司由薪資報酬委員會定期檢討董事及經理人績效評估與薪資報酬之政策、制度、標準與結構，並將所提建議提交董事會討論。

無差異

評估週期

評估期間

評估範圍

評估方式

評估內容

全年度

111.01.01～111.12.31

董事會內部

董事會自評

1.對公司營運之參與程度

2.董事會決策質

3.董事會組成與結構

4.董事的選任及持續進修

5.內部控制

全年度

111.01.01～111.12.31

董事自評

個別董事成員

1.公司目標與任務之掌握

2.董事職責認知

3.對公司營運之參與程度

4.內部關係經營與溝通

5.董事之專業及持續進修

6.內部控制

全年度

111.01.01～111.12.31

功能性委員會

同儕評估

1.對公司營運之參與程度

2.功能性委員會職責認知

3.功能性委員會決策品質

4.功能性委員會組成及成員選任

5.內部控制